Επαγγελματική Ευθύνη Λογιστών & Φοροτεχνικών
Η επαγγελματική ευθύνη λογιστών και φοροτεχνικών αφορά δραστηριότητες στις οποίες η παροχή λογιστικής, φοροτεχνικής ή συμβουλευτικής υπηρεσίας μπορεί να συνδεθεί με απαίτηση πελάτη ή τρίτου.
Τι αφορά η ασφάλιση
- Εξετάζονται, κατά περίπτωση, αξιώσεις που μπορεί να συνδέονται με πράξη, παράλειψη, καθυστέρηση ή πλημμελή επαγγελματική υπηρεσία.
- Κρίσιμα σημεία είναι το ακριβές πεδίο υπηρεσιών, οι συμβάσεις, οι ημερομηνίες, τα όρια, οι εξαιρέσεις και η διαδικασία αναγγελίας.
- Η οργάνωση ασφαλιστηρίων βοηθά να συνδεθεί σωστά η επαγγελματική ευθύνη με το πραγματικό αντικείμενο του γραφείου ή της επιχείρησης.
Σε ποιους απευθύνεται
Αφορά λογιστές, φοροτεχνικούς, λογιστικά γραφεία και επιχειρήσεις που παρέχουν οικονομική, λογιστική ή φοροτεχνική υποστήριξη.
Είναι χρήσιμη όταν υπάρχει συμβουλευτικός ρόλος, διαχείριση προθεσμιών, υποβολή δηλώσεων, οικονομική πληροφόρηση ή συμβατική ευθύνη έναντι πελατών.
Ενδεικτικά πεδία ασφαλιστικής αξιολόγησης
Τι να εξετάζετε πριν την επιλογή
- Είδος υπηρεσιών, πελατολόγιο, κύκλος εργασιών και δομή γραφείου.
- Εάν παρέχονται φορολογικές, λογιστικές, μισθοδοτικές, συμβουλευτικές ή άλλες οικονομικές υπηρεσίες.
- Ύπαρξη γραπτών συμβάσεων, εσωτερικών διαδικασιών και τεκμηρίωσης επικοινωνίας με πελάτες.
- Προηγούμενες απαιτήσεις, παράπονα, γνωστά περιστατικά ή ασφαλιστικό ιστορικό.
Οργάνωση ασφαλιστηρίων και χαρτογράφηση αναγκών
Η χαρτογράφηση αναγκών πρέπει να διαχωρίζει τι υπηρεσίες παρέχονται, σε ποιους πελάτες και με ποια συμβατική ευθύνη.
Η οργάνωση ασφαλιστηρίων βοηθά να ελεγχθούν η ασφαλιστική συνέχεια, η αναδρομικότητα, τα όρια, οι εξαιρέσεις και τυχόν επικαλύψεις με άλλες ασφαλίσεις της επιχείρησης.
Η δυνατότητα ασφάλισης, το εύρος των καλύψεων, τα όρια ευθύνης ή ασφαλισμένου κεφαλαίου, οι προϋποθέσεις, οι απαλλαγές και οι εξαιρέσεις εξετάζονται κατά περίπτωση και αποτυπώνονται αποκλειστικά στους όρους του ασφαλιστηρίου που θα προταθεί ή θα συναφθεί. Πριν από κάθε επιλογή προηγείται έλεγχος χρήσης, ασφαλιστικού ενδιαφέροντος, υφιστάμενων καλύψεων και πραγματικών αναγκών προστασίας.
Η επαγγελματική ευθύνη λογιστή αφορά μόνο μεγάλα λογιστικά γραφεία;
Όχι. Η ανάγκη μπορεί να υπάρχει και σε μικρότερα γραφεία, ανάλογα με τις υπηρεσίες, το πελατολόγιο, τις συμβάσεις και την έκθεση σε απαιτήσεις.
Καλύπτονται πρόστιμα ή φορολογικές επιβαρύνσεις;
Δεν πρέπει να θεωρείται αυτονόητο. Κάθε σχετικό ζήτημα εξετάζεται αποκλειστικά βάσει των όρων, των εξαιρέσεων και του ασφαλιστικού πλαισίου που προτείνεται.
Γιατί ζητείται ιστορικό απαιτήσεων;
Επειδή η ασφαλιστική αξιολόγηση σε επαγγελματική ευθύνη λαμβάνει υπόψη γνωστά περιστατικά, προηγούμενες αξιώσεις και ασφαλιστική συνέχεια.